VAPZ of IPT? Wel, we zijn héél blij dat je die vraag stelt. Want in elk geval: je wil extra sparen voor je pensioen. En als je zelfstandig bent hier in België, is dat altijd een goed idee.

Sterker nog: aanvullend pensioensparen is wat ons betreft een must. Maar de mogelijkheden zijn wel een beetje een kluwen, dat snappen we maar al te goed. 😏

In dit blogartikel ontwarren we graag die knoop voor jou: hoe spaar je nu het best als ondernemer?

Hieronder alvast een preview. Scrol daarna gerust verder.

INHOUDSTAFEL

• Wat is VAPZ?
• VAPZ: voor- & nadelen
• Wat is sociaal VAPZ?
• Wat is IPT?
• IPT: voor- & nadelen
• Wat is POZ?
• Veelgestelde vragen bij VAPZ en IPT

Wat is VAPZ?

Om jouw meest prangende vraag al meteen te beantwoorden: als je moet kiezen tussen pensioensparen, IPT of VAPZ, begin dan altijd met VAPZ.

VAPZ, voluit het “Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen”, is de meest interessante vorm van pensioenopbouw voor een zelfstandige. Belangrijke voorwaarde hierbij: je bent zelfstandig in hoofdberoep.

Maximum bedrag bij VAPZ

Het maximum bedrag bij VAPZ verschilt van jaar tot jaar. In 2022 lag dit wettelijk vast op 3.447 euro.

Maar… hoeveel JIJ als ondernemer exact mag sparen, hangt af van het bedrag waarop je sociale bijdrage betaalt ( = je netto belastbaar inkomen van 3 jaar geleden).

Zo kan je maximum 8,17% van dat bedrag sparen via VAPZ.

💡VAPZ VOOR STARTERS?

Als starter heb je de keuze: of je kiest de eerste 3 jaar voor een forfaitbedrag, of je gaat toch voor het bedrag waarop je nu je sociale bijdrage betaalt.

Een goede boekhouder houdt dat voor jou in de gaten en adviseert je tijdig om je sociale bijdrage aan te passen. Zo vermijd je onaangename afrekeningen achteraf.

VAPZ: wat brengt het op?

Bij VAPZ krijg je maar liefst 62% terug van wat je spaart: via vermindering van je sociale bijdrage én je personenbelasting. VAPZ is zowat de beste belegging die je maar kan hebben.

Die 62% staat dan nog los van wat je contract opbrengt. De totale opbrengst bij VAPZ ligt dus altijd nog iets hoger. Zotjes, hé? 😎

VAPZ wordt belegd in een tak21-fonds, vergelijkbaar met een spaarboekje:

• je geniet volledige kapitaalsgarantie
• je ontvangt de interesten
• je krijgt winstdeelname op je reserve (het totaalbedrag in je spaarpot)

Nog een voordeel: je betaalt géén premietaks bij VAPZ.

Eindfiscaliteit bij VAPZ

Op het einde van de rit, als je je bedrag krijgt uitgekeerd, moet je wel nog belastingen betalen:

• RIZIV-bijdrage: 3,55%
• solidariteitsbijdrage: 0 - 2% (afhankelijk van de aard van de uitkering: pensioen of overlijden)
• belasting via stelsel van fictieve rente: 3,5 – 5% (afhankelijk van je pensioensleeftijd)

De aangifteplicht ligt tussen de 10 en 13 jaar. Zolang mag je dit dus aangeven in je personenbelasting. Dat je de aangifte mag spreiden, maakt VAPZ extra interessant.

VAPZ: voor- & nadelen

Voordelen:

• Veilig spaarsysteem: zonder risico, met kapitaalsgarantie
• Zeer groot belastingvoordeel
• Geen premietaks

Nadelen:

• Lage interesten
• Laag rendement
• Alleen voor zelfstandigen in hoofdberoep

Wat is Sociaal VAPZ?

Ook al gehoord van een “Sociaal VAPZ”? Hierbij mag je iets meer sparen dan bij een gewone VAPZ. In 2022 bedroeg het maximumbedrag 3.966 euro.

Dan ben je wel verplicht om een bepaald bedrag te besteden aan extra verzekeringen. De voorwaarden hierbij zijn – om heel eerlijk te zijn – nogal beperkend. En dat voor een kleine meerwaarde…

Wat ons betreft is een Sociaal VAPZ dus minder interessant.

Wat is IPT?

Sparen via IPT of een “Individuele Pensioentoezegging” kan enkel als je een vennootschap hebt.

Dan is het de vennootschap die de premies betaalt én die ze volledig mag aftrekken als beroepskost. Zo hou je minder winst over, waarop je dan ook minder belastingen betaalt. Reken hier op een fiscaal voordeel van 20-25% op je vennootschapsbelasting.

Het contract staat wel op naam van de vennootschap, maar de verzekerde is en blijft de zaakvoerder. Stel dat je vennootschap failliet gaat, dan blijft de IPT-reserve toch toegekend aan jou persoonlijk.

Maximum bedrag bij IPT

Bij IPT is er geen maximum bedrag. Hoe meer je verdient, hoe meer reserve je kan opbouwen. 💪

Het exacte bedrag dat je mag sparen, wordt berekend via de 80% regel. Een ingewikkelde berekening die we jou wijselijk gaan besparen. Weet wel dat we voor je IPT rekening houden met je totaal opgebouwde pensioenkapitaal ( = je wettelijk pensioen + de aanvullende pensioenen).

Bij IPT mag je sparen voor elk jaar dat je werkt in je vennootschap PLUS de 10 jaar ervoor, ook als je toen werknemer was.

Je kan kiezen voor periodieke premies (je betaalt per kwartaal, per maand,…) én koopsommen. Bij een koopsom betaal je een groot bedrag ineens. Handig op het einde van het jaar, als blijkt dat je daardoor minder belastingen kan betalen.

Anders dan bij VAPZ, betaal je bij IPT wel een premietaks van 4,4%.

💡 Opgelet! Sinds 2021 spaar je via IPT tot de helft minder… Huh?

Mja. In 2021 werd het wettelijk pensioen voor zelfstandigen aangepast. Sindsdien bouw je je pensioen op zoals een bediende. Hoe meer sociale bijdrage je betaalt, hoe meer pensioen je krijgt. Goed nieuws, dus? Jazeker!

Maar… daardoor kan je nu plots minder aanvullend pensioen opbouwen. Want de fiscus heeft tegelijk de 80% regel aangepast, waardoor je in sommige gevallen tot de helft minder kan sparen dan daarvoor via IPT.

IPT: wat brengt het op?

Bij IPT heb je de keuze om te beleggen in tak21, tak23 (de beurs) óf in allebei. Dan combineer je de veiligheid van tak21 met het rendement van tak23 en haal je op een gecontroleerde manier méér uit je reserve. Interessant, dus.

Als ideale partner schuiven wij Baloise naar voor. Hier kan je effectief kiezen voor die combinatie én mag je die 1x per jaar gratis aanpassen. Uiteraard houden wij dat alles goed in de gaten voor jou.

Alle details weten? Op de website van Baloise vind je alles over hun IPT-verzekering.

Hoe gaan we te werk voor jou?

Van bij het begin stoppen we een bepaald percentage in tak21. Zo schakelen we de roerende voorheffing uit. Al de rest gaat naar de beurs, in verschillende fondsen. Zo spreiden we het risico.

En voorts: door te kiezen voor maandelijkse betaling, blijf je altijd optimaal mee met de schommelingen.

Nog een leuke move: als je pensioen in de buurt komt (vanaf je 60^ste), houden we de beurs extra goed in de gaten. En als die hoog genoeg staat, kan je je kapitaal veilig laten overzetten in tak21.

Zo heb je dus geprofiteerd van de beurs, maar eventuele risico’s op het einde volledig uitgeschakeld.

Eindfiscaliteit bij IPT

Hoeveel belastingen je nog moet betalen bij de uitkering van je kapitaal, hangt af van de leeftijd waarop je met pensioen gaat. Hoe dichter bij je 65^ste, hoe voordeliger.

Net zoals bij VAPZ moet je eerst je RIZIV-bijdrage (3,55%) en je solidariteitsbijdrage (0-2%) betalen.

Daarna betaal je dit:

• Vanaf 65 jaar op pensioen: 10% belasting
• Tussen 62 en 64 jaar: 16,5% belasting
• Op 61 jaar: 18% belasting
• Op 60 jaar: 20% belasting

Dit is hoe het er nu uitziet… (2022). Wat de toekomst brengt, weet natuurlijk niemand.

IPT: voor- & nadelen

Voordelen:

• Groter rendement door op de beurs te gaan
• Grotere spaarbedragen, afhankelijk van je loon
• Koopsommen ook mogelijk
• Tot 10 jaar teruggaan in de tijd

Nadelen:

• Premietaks betalen
• Sinds 2021 tot de helft minder sparen
• Enkel voor vennootschappen

Wat is POZ?

De “Pensioensovereenkomst voor zelfstandigen” of POZ mag je beschouwen als de IPT voor eenmanszaken en vrije beroepers.

De principes zijn dezelfde, maar de POZ is fiscaal minder interessant. Want hoeveel je kan sparen, hangt ook hier af van je inkomen. Dus moet je al genoeg verdienen… Maar dan stap je al snel over naar een vennootschap (en dus IPT).

Wij raden eenmanszaken en vrije beroepers aan eerst tekiezen voor VAPZ + pensioensparen, eventueel ook langetermijnsparen. Dan pas POZ.

Veelgestelde vragen bij VAPZ en IPT

Tot slot nog enkele bijkomende vragen die we hier ook graag beantwoorden:

• Hoe zit dat dan met gewaarborgd inkomen?

Ook een goed idee! Je gewaarborgd inkomen neem je best samen met je VAPZ of IPT, want dan krijg je maar liefst 35% korting op de premie van je gewaarborgd inkomen.

• Kan je VAPZ en IPT ook vervroegd opnemen?

Nee, dat kan niet meer. Maar je kan wel een voorschot opvragen van ongeveer 60% dat je enkel en alleen kan gebruiken voor vastgoed kopen of verbouwen.

• VAPZ combineren met IPT: kan dat ook?

Jazeker, dat kan. Hoe meer je kan combineren, hoe beter eigenlijk. Zorg ervoor dat je zoveel mogelijk pensioen opbouwt. Als zelfstandige moet je je eigen boontjes doppen, nu én later.

• Betaal je VAPZ via je vennootschap of privé?

In principe betaal je VAPZ altijd met je privégeld. Maar als je een vennootschap hebt, laat je die beter jouw premie betalen. Dat wordt dan gezien als voordeel alle aard, waardoor je inkomen omhoog gaat. En zo kan je weer meer IPT storten.

Graag nog meer tekst en uitleg bij VAPZ, IPT of pensioensparen?
Wij helpen je graag verder in mensentaal. 😊